Financiën

Kostenverdeling (gemeentebreed neutraal)
In 2023 is de kostenverdeling van overhead over de overige taakvelden geactualiseerd op basis van regelgeving (BBV). Deze actualisering leidt er toe dat er meer middelen worden verantwoord op taakveld (TV) overhead en minder naar andere taakvelden. Per saldo heeft dit geen effect op de gemeentelijke begroting. Ook zijn onjuistheden gecorrigeerd. Zo zijn middelen die eerder op TV 0.1 Bestuur werden verantwoord nu op TV 0.4 Overhead opgenomen.

Hogere lasten Energie en Gas (gemeentebreed lasten € 560.000)
Voor 2023 moet er een nieuw energiecontract worden afgesloten. Deze inkoop vindt plaats in regionaal verband. Er wordt rekening gehouden met fors hogere tarieven. In de begroting 2023 zijn de budgetten daarom met factor 3 verhoogd. Het gaat in totaal om € 560.000, die vooral in de programma’s 2, 3 en 5 terechtkomen.

Onroerende Zaak belasting (baten € 2,26 mln structureel)
Het nieuwe college heeft besloten om de OZB, naast inflatie, met 20% te verhogen. Dit leidt tot hogere belastinginkomsten vanaf 2023. In totaal gaat het om € 2,26 mln.

Impuls interactie met inwoners (lasten 2023 € 250.000 en vanaf 2024 € 400.000 structureel)
Het nieuwe college investeert fors in de gemeentelijke organisatie. Het gaat dan om communicatie, zoals het verbeteren van interactie met inwoners (€ 300.000 structureel), raadplegen van jongeren (€ 35.000 structureel), verstrekken van informatie over isolatie en duurzaamheid (€ 20.000 structureel) en het verbeteren van arbeidsomstandigheden, bijvoorbeeld op het gebied van thuiswerken (€ 55.000). In 2023 is er sprake van een opbouw naar 2024, waaronder het aantrekken van medewerkers die in de loop van 2023 zullen starten, waardoor in 2023 minder budget benodigd is.

Projectkosten 'De Warenar' (lasten € 50.000 in 2023)
Dit bedrag verwachten we in 2023 voor de projectleiding nodig te hebben.

Vastgoed en grondbeleid (lasten € 40.000 structureel)
In 2023 zal een vastgoed- en grondzakenbeheersysteem worden ingericht met als doel het grond- en vastgoedbeleid van de gemeente te ondersteunen. Voor dit systeem wordt structureel € 30.000 beschikbaar gesteld. Voor het opstellen van de nota grondbeleid is € 10.000 beschikbaar.

Verduurzamen vastgoed (lasten € 50.000 structureel)
Het verder verduurzamen van gemeentelijk vastgoed zal worden geïntegreerd in het beheerplan Vastgoed. Voor de verduurzamingsmaatregelen zelf is jaarlijks een investeringsbudget beschikbaar.

Rechtmatigheidsverklaring gemeente en P&C-communicatie (lasten € 30.000 structureel)
Vanaf verslagjaar 2023 is het college van B&W verplicht om zelf een rechtmatigheidsverantwoording af te geven in de jaarrekening. Voor de hiermee verband houdende Verbijzonderde Interne Controle (VIC) wordt € 10.000 extra beschikbaar gesteld. Hetzelfde bedrag is nodig voor de vele SiSa-verklaringen (Single Information Single Audit) die het Rijk vraagt van gemeenten. Tot slot wordt er de laatste jaren meer gecommuniceerd naar de burger over de P&C-cyclus, voornamelijk in de Wassenaarse Krant. Ook hiervoor wordt € 10.000 beschikbaar gesteld.

Verkiezingen (lasten € 15.000 structureel)
Het organiseren van verkiezingen wordt duurder aangezien hier, mede als gevolg van corona, meer eisen aan worden gesteld. Er wordt hiervoor aanvullend structureel € 15.000 vrijgemaakt.

Uitkering gemeentefonds - stand meicirculaire (baten € 2,43 mln structureel)
Gemeenten ontvangen vanuit het gemeentefonds geld van het Rijk om hun taken uit te voeren. Het gemeentefonds bestaat uit twee onderdelen, de algemene uitkering en de integratie/decentralisatie-uitkeringen. De uitkeringen uit het gemeentefonds in de begroting 2023-2026 zijn berekend op basis van de meicirculaire 2022. Vanaf 1 januari 2023 wordt het eerder aangekondigde nieuwe verdeelmodel van kracht. Voor Wassenaar levert dit een voordeel op van € 98.000 omdat de eerder aangekondigde verhoging van de OZB-korting van 80% naar 90% nu definitief van de baan lijkt te zijn. Het accres wordt de komende jaren flink verhoogd wat in de jaren 2023-2025 voor extra inkomen zorgt. In 2026 wordt echter weer een flinke daling van de uitkering uit het gemeentefonds voorzien wegens het toepassen van de opschalingskorting. Landelijk vindt in VNG-verband overleg plaats met het Rijk om deze daling in 2026 te voorkómen. De meicirculaire levert in 2023 een voordeel op van € 2,43 mln.

Uitkering gemeentefonds - anticiperen op komende circulaires (baten € 1,25 mln in 2023)
De verhoging van de algemene uitkering tussen primaire begroting en jaarrekening bedroeg de laatste drie jaar gemiddeld een kleine € 2,5 mln per jaar. De reden hiervoor was in het begin corona en op dit moment zorgt inflatie voor een hogere uitkering gedurende het jaar. Het doel van de ophoging is om hogere lasten gedurende het jaar op te vangen, maar het college heeft een deel van deze hogere lasten al opgenomen in onderliggende begroting, vandaar dat € 1,25 mln als inkomstenstelpost wordt opgenomen.
NB: inmiddels blijkt uit de septembercirculaire dat in 2023 € 920.000 extra inkomsten worden ontvangen. Hiermee wordt bij de najaarsnota 2022 de stelpost verlaagd van € 1,25 mln naar € 330.000.

Opbouw Organisatie als gevolg van de reorganisatie
In 2023 zal verder worden gewerkt aan de opbouw van de organisatie. Hiervoor is een bedrag van € 500.000 beschikbaar ten laste van de reserve reorganisatie.

Onttrekking reserves
In 2023 is een onttrekking van € 500.000 voorzien uit de reserve reorganisatie.